| 问题 | 股东把钱借给企业要交税吗? |
| 释义 | 股东借钱给公司不是应税行为，不需纳税。 如果公司支付利息(不论利率高低)则应按“利息、股息、红利所得”税目依20%税率代扣代缴股东的个人所得税。 股东借钱给公司，如果取得借款利息的话，要交税。否则不用交;企业支付给股东的借款利息，要取得发票入账。 股东取得的利息收入，要按5%税率缴纳营业税，属于“金融保险业”税目;还要缴纳20%的个人所得税，属于“利息、股息、红利所得”税目。 若个人股东无偿借款给企业，没有取得现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益，不征收个人所得税。 一、劳务报酬个税是由谁交 劳务报酬个税由报酬所得人交。 个人所得税的税率： 1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率； 2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率； 3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。 支付劳务报酬的行政事业单位，必须按照税法要求的扣缴义务人在向个人支付应纳税所得包括现金支付、汇拨支付、转账支付和以有价证券、实物以及其他形式支付时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款，否则，纳税人应缴纳的税款由扣缴义务人补缴，认真履行职责，严格办理劳务报酬的支付。 二、企业利润分红要如何缴税 企业利润分红的缴税标准如下： 1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税； 2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税； 3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税； 4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收； 5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。 企业利润是指企业在一定时期内生产经营的财务成果，等于销售产品的总收益与生产商品的总成本两者之间的差额。包括营业利润、投资收益和营业外收支净额。是指存在着利息的情况下产业利润和商业利润的总称，在数量上就是平均利润和利息的差额。企业销售产品取得的货币收入，在支付各项费用和扣除销售税金后，即为企业利润。企业利润应按规定缴纳所得税，此后对税后利润进行合理分配。 |
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