| 问题 | 洗钱罪的表现形式有哪些？ |
| 释义 | 洗钱罪是指将违法所得通过各种手段使其合法化的行为，常见的洗钱形式包括成立空壳公司、违规转账、利用进出口贸易等。洗钱罪的构成包括清洗行为和再投资，但在新刑法典中已将二者统一起来。 法律分析 洗钱罪，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪等的违法所得及其收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，通过存入金融机构、投资或者上市流通等手段使非法所得收合法化的行为。洗钱，顾名思义是把黑钱、脏钱洗白、洗干净。所谓的黑钱、脏钱、广义地讲就是指来路不明或者违法所得的钱，如犯毒、走私、恐怖、黑社会性质、贪污、受贿等得来的钱。 洗钱的表现形式有哪些 常见的洗钱形式有： 1、成立空壳公司洗钱，这是最典型也是最常用的洗钱模式。 2、化名存款或购置金融票证洗钱。 3、违规转账洗钱，通过金融机构将非法资金混入合法资金。 4、利用进出口贸易洗钱，利用高卖低买等手法向国外转移赃款。 5、成立外资公司或利用外汇黑市跨国洗钱，洗钱后以外商身份回国投资。 6、骗税洗钱。成立假企业，搞假出口，骗取退税后将非法资金通过多种渠道分散转款。 7、利用关联单位洗钱。 8、异地大额套取现金洗钱。 9、通过“地下钱庄”洗钱。 10、通过保险公司洗钱。投保后以退费、退保等合法形式回收赃款。 11、以民间借贷形式洗钱。 12、通过频繁的证券期货交易洗钱。 13、利用国有企业改制洗钱。低价转让出售国有企业产权，将国有资产离析后转入私人企业。 洗钱罪的构成 洗钱作为一种将违法所得资产加以隐瞒掩饰，通过中介机构使之变为合法财产的特殊犯罪形式，在理解上有两种不同的含义，一种将其局限于清洗行为，即掩盖犯罪所得黑钱的犯罪来源，将其换上合法的外衣，这是严格意义上的洗钱;另一种是把经过清洗的钱重新投入到合法或基本合法的经济活动之中，这被称为“再投资”。 这两种犯罪既可以被认为是一个犯罪的构成要件，也可以根据不同的立法取向被视为两个不同的犯罪。新刑法典规定的“使用其他方法掩饰犯罪所得及其收益的性质和来源”就已经涵盖了“再投资”，因此，没有必要区分所谓严格意义上的洗钱和“再投资”。 结语 洗钱罪是一种将违法所得加以掩饰，使其变为合法财产的犯罪行为。常见的洗钱形式包括成立空壳公司、化名存款、违规转账、利用进出口贸易等。洗钱的构成包括清洗行为和再投资，后者将清洗的资金重新投入合法经济活动中。根据新刑法典的规定，掩饰犯罪所得及其来源的行为已经涵盖了再投资。洗钱罪的存在对于打击犯罪行为和维护社会秩序具有重要意义。 法律依据 中华人民共和国反洗钱法：第一章 总 则 第七条 任何单位和个人发现洗钱活动，有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报。接受举报的机关应当对举报人和举报内容保密。 中华人民共和国反洗钱法：第一章 总 则 第六条 履行反洗钱义务的机构及其工作人员依法提交大额交易和可疑交易报告，受法律保护。 中华人民共和国反洗钱法：第一章 总 则 第二条 本法所称反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。 |
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