| 释义 |
一、贷款流动资金测算公式
1、企业流动资金需求量测算是指，根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金的合理需求额，以提高资金使用效率，确保资金合理使用。
2、营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）除以营运资金周转次数，其中：
（1）营运资金周转次数＝360除以（存货周转天数＋应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）
（2）营运资金周转次数＝销售收入净额除以（平均流动资产－平均流动负债）
二、流动资金需求合理分析
流动资金供给是指公司在提供长期资产之后流入公司经营周期内的可利用资金。
流动资金需求是指公司经营周期所必需的资金，因此公司的资产负债表可以被当作流动资金供给与流动资金需求之间的对话．流动资金供给与流动资金需求之间的差额就反映出公司的净现金流量。
如果流动资金供给高于流动资金需求，公司就拥有正的净现金流量；相反，如果流动资金供给低于流动资金需求，那么公司就会拥有负的净现金流量，公司就需要对外进行短期借款、票据贴现等短期融资。
最基本的会计原则是公司总资产等于公司总负债与股东权益之和，据此可以得到资产负债表的本质揭示：
净现金流量＝流动资金供给－流动资金需求
三、流动资金周转天数计算公式是怎样的
营运资金周转天数＝存货周转天数＋应收帐款周转天数－应付帐款周转天数＋预付帐款周转天数－预收帐款周转天数。营运资金周转次数＝365／（存货周转天数＋应收帐款周转天数－应付帐款周转天数＋预付帐款周转天数－预收帐款周转天数）。
营运资金周转次数不存在衡量营运资本周转率的通用标准，所以即使计算出来的营运资金周转次数为负值，也并不能说明企业或者其他方面出现问题。
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