| 问题 | 纳税人解决欠税问题的步骤是什么 |
| 释义 | 纳税人逾期未缴纳税款会产生滞纳金，税务机关会责令纳税人限期缴纳税款，逾期仍未缴纳的会加收滞纳金。如果纳税人未能在规定期限内缴纳税款，税务机关可能会采取其他措施，例如向法院提起诉讼或者申请强制执行。对于相关行政部门工作人员失职的情况，会受到相应的处罚。审计机关编制年度预算草案的依据主要有法律法规、本级人民政府的决定和要求、审计机关年度审计工作计划、上年预算执行情况及本年变动因素。 法律分析 纳税人要解决欠税问题,可以按照以下步骤进行: 1. 如果纳税人逾期未缴纳税款,扣缴义务人逾期未缴纳税款,税务机关会先责令纳税人限期缴纳税款。 2. 如果纳税人逾期仍未缴纳税款,税务机关会按照法律规定,自欠缴之日起,按日加收滞纳金0.05%。 3. 滞纳金是指纳税人逾期未缴纳税款所产生的罚款,加收的滞纳金金额按照税款的万分之五计算。 4. 如果纳税人未能在规定期限内缴纳税款,税务机关可能会采取其他措施,例如向法院提起诉讼或者申请强制执行。 知识开发：一是从逾期之日起，每天收取0.05%的滞纳金；二是责令限期缴纳或汇出税款，但最长期限为15天；三是责令限期缴纳。逾期不缴的，经县级以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取强制措施；第四，责令欠税的纳税人限期缴纳未在出境前结清应纳税款或者提供纳税担保的，税务机关可以通知出入境管理机关阻止其出境。 相关知识点 一、对相关行政部门工作人员在实施监督管理中失职 的，对财政部门和相关行政部门工作人员滥用职权、玩忽职守的，将给予何种处罚玩忽职守、徇私舞弊或者泄露国家秘密、商业秘密，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依法给予行政处分。二是审计机关编制年度预算草案的主要依据是什么？审计机关编制年度预算草案的依据主要有：（1）法律法规；（2）本级人民政府的决定和要求；（3）审计机关年度审计工作计划；（3）审计机关年度审计工作计划；（4）人员定额标准；
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； （5）上年预算执行情况及本年变动因素。 拓展延伸 欠税问题一直是税务部门面临的重要挑战之一。根据我国《税收征管法》的规定，欠税行为将会受到严格的法律制裁。然而，在实际操作中，如何有效解决欠税问题仍然是一个亟待解决的问题。 从法律层面来看，解决欠税问题需要从多个方面入手。首先，税务部门应加强监管，严厉打击偷税、骗税等行为，提高欠税问题的发现和查处效率。其次，对于欠税人，应加大失信惩戒力度，限制其享受优惠政策和公共服务，甚至采取限制高消费等措施，迫使欠税人履行缴税义务。 同时，社会力量也应积极参与到解决欠税问题中来。例如，税务部门可以引入社会力量进行监管和催缴欠税，或者引入信用等级评估机制，让社会力量共同参与失信惩戒。此外，对于一些特殊情况，如欠税人遭遇重大困难、无法偿还欠税等，税务部门也应制定相应的应对措施，予以妥善处理。 总之，解决欠税问题需要政府、社会各方共同努力。加强监管，严厉打击偷税、骗税等行为，同时制定针对性的措施，妥善处理特殊情况，才能有效地解决欠税问题，维护税收秩序和社会稳定。 结语 纳税人要解决欠税问题,可以按照以下步骤进行: 1. 如果纳税人逾期未缴纳税款,扣缴义务人逾期未缴纳税款,税务机关会先责令纳税人限期缴纳税款。 2. 如果纳税人逾期仍未缴纳税款,税务机关会按照法律规定,自欠缴之日起,按日加收滞纳金0.05%。 3. 滞纳金是指纳税人逾期未缴纳税款所产生的罚款,加收的滞纳金金额按照税款的万分之五计算。 4. 如果纳税人未能在规定期限内缴纳税款,税务机关可能会采取其他措施,例如向法院提起诉讼或者申请强制执行。 知识开发：一是从逾期之日起,每天收取0.05%的滞纳金;二是责令限期缴纳或汇出税款,但最长期限为15天;三是责令限期缴纳。逾期不缴的,经县级以上税务局(分局)局长批准,税务机关可以采取强制措施;第四,责令欠税的纳税人限期缴纳未在出境前结清应纳税款或者提供纳税担保的,税务机关可以通知出入境管理机关阻止其出境。 相关知识点 一、对相关行政部门工作人员在实施监督管理中失职的,对财政部门和相关行政部门工作人员滥用职权、玩忽职守的,将给予何种处罚? 答:玩忽职守、徇私舞弊或者泄露国家秘密、商业秘密,构成犯罪的,依法追究刑事责任;不构成犯罪的,依法给予行政处分。 二、审计机关编制年度预算草案的主要依据是什么? 答:(1)法律法规;(2)本级人民政府的决定和要求;(3)审计机关年度审计工作计划;(4)审计机关年度审计工作计划;(5)上年预算执行情况及本年变动因素。 法律依据 中华人民共和国资源税法； 第一条 在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人，应当依照本法规定缴纳资源税。 应税资源的具体范围，由本法所附《资源税税目税率表》（以下称《税目税率表》）确定。 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第六章 特别纳税调整 第一百二十三条 企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起10年内，进行纳税调整。 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第六章 特别纳税调整 第一百一十条 企业所得税法第四十一条所称独立交易原则，是指没有关联关系的交易各方，按照公平成交价格和营业常规进行业务往来遵循的原则。 |
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